学院各处（室）、系（部）：

为全面落实市委第二巡察组对我院财务工作提出的意见，进一步完善学院财务制度，加强财务管理，规范财务行为，确保学院有效运转，现就学院财务报账有关事项通知如下。

一、报账时间

1、每月10日-27日期间的周二、三、四为集中报账时间，可办理票据审核、账务查询、票据收集等业务。

2、每月10日-27日期间的周一、五为财务处集中处理账务、付款时间，期间不办理报账业务。

3、每年12月底前要进行年终决算、年初预算等相关工作，报账截止日期以市财政关账时间为准，次年开账时间参照市财政开账时间确定。

4、因遇特殊、紧急突发事项付款，在办理相关审批手续后，按照紧急业务的办理程序实时办理。

二、报账原则及流程

1、坚持刚性预算原则。各项经费支出要严格控制在方案预算金额内，超支不报；严禁跨项目、超预算、超范围、超标准开支和报销经费。

2、坚持部门（项目）负责人负责制和经济责任制原则。学院各项财务开支实行“谁签字，谁负责”的经济责任制度。部门（项目）负责人应遵守经费使用管理规定并对其合理性、合法性、真实性负责，所有报账应有经办人、证明人（验收人）或部门（项目）负责人在报账原始票据上签字。

3、各项经费的报销审批签字按下列程序和权限审批：在预算范围内，由经办人、证明人（验收人）、财务处负责人审批后，再报分管财务副院长签批。大额资金使用（10万元及以上）需按照《学院领导班子贯彻落实“三重一大”事项集体决策制度的实施办法》规定程序办理，并填写《三重一大事项监督单》。

三、报账凭证要求

1、报销票据必须是真实、合法、有效的原始凭证。（1）发票必须是国家税务部门统一监制的发票，并加盖发票专用章。发票上必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。发票上收款单位名称与加盖发票专用章的名称必须完全一致，发票开具单位必须与合同签订单位完全一致。（2）原始单据记载内容有错误的，应当由开票单位重开，不得在原始票据上更正。（3）各类原始凭证，必须用原件报销，复印件不得作为报销凭证。（4）属购买实物的原始凭证，要载明品名、规格、型号、数量、单价和金额，如果商品、实物品种较多，原始凭证中填写不下的，可由供货单位出具购物清单（需载明的内容同上），并加盖发票专用章，清单的总金额必须与发票金额相符。（5）报销票据应由经办人、证明人（验收人）或部门（项目）负责人在每张发票上签字并说明用途后方能报销。（6）从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须到出票单位复印原收据（发票）存根或记账联，并加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，由经办人签字说明、部门负责人及财务处负责人审批后，方能作为报销的依据。（7）遗失车船和飞机票，须说明遗失的原因，提供必要的资料证明，经部门负责人、财务处负责人在书面报告上签批后方可报销。（8）同时符合“公务卡强制结算目录”要求。

2、人员经费类支出，绩效工资（基础性绩效工资、奖励性绩效工资、教研室主任及班主任津贴、课时津贴、超工作量费用等纳入院绩效工资总量的费用）一律由相关部门造表、履行签批手续后交人事劳资处汇总。

3、报销差旅费，出差前应填写《出差申请单》，明确出差事由、时间及随行人员等相关事宜，并按照学院“出差及请销假的规定”程序报相关领导审批同意。《出差申请单》应作为报销差旅费的依据，未经过审批的，不予报销差旅费。外出学习培训、考察等公务出差须附相关通知或方案。外地学习培训10天及以上的，另加附人事劳资处出具的《外出学习培训备案表》。差旅费报销标准严格按照市财政局差旅费管理办法执行，差旅费只报销出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通补助费，对未经批准出差及超范围、超标准开支的费用一律不予报销。差旅费发票及报销单必须由出差人本人签名，不能代签。

4、报销会议费，必须事先按规定填写会议审批单，作出会议预算，按有关程序呈报审批，并严格控制会议标准按审批的预算使用，不得突破预算。报销标准严格按照市财政局会议费管理办法执行。

5、报销接待费，必须事先按规定填写《接待审批单》，按规定程序报批，并附接待菜单和公函。

6、报销固定资产、专用材料费（专用材料费指不满足固定资产购置标准，或容易发生损耗的日常专用材料支出，具体包括水电材料、固定资产标准以下的移动硬盘、内存条、实验室用品、消耗性体育用品等），需事先到后勤处办理入库手续，附验收入库单。

7、报销复印、打印费，需附打印、复印的资料清单。

8、报销租车费，需注明租车的起止时间和具体事由。

9、报销加工费、零星维修费、设备维修费，必须附加工（维修）清单或工程结算单。

10、报销学生活动费需提供活动组织文件、经费支出预算批复报告等，发放给个人的奖励需附领取人签字的发放表，购买活动所需的办公用品需开具真实有效的发票。

11、邮寄费发票报销需有相关附件支撑，批量邮寄的必须提供跟报账额度对应的统计清单。

12、其他费用的报销。其他费用指未列入上述类别的其他费用支出，依照真实性、合理性原则报销。

13、经费审批一律“一事一批”，对同一业务不得化整为零，分割处理，规避管理。

14、需集中采购、政府采购和公开招标的货物、工程和服务，按采购和招标管理办法办理。

四、付款方式

支付项目结算经费及其它报账经费应严格执行《现金管理条例》和《关于学院全面加强公务卡制度管理的通知》的规定。不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转账结算或公务卡结算，资金划至收款单位银行账户或报销人公务卡。

五、预付款、借款

1、一般情况下，不允许任何人以任何形式借领差旅费或其他费用。特殊情况确需借款者，均须填制借款单，经处、系（室）主要负责人、财务处负责人、分管财务副院长和院长签批，方能到财务处借款。同时，财务处按规定将借款单加盖公章后报财政局备案。

2、各项预付款、借款必须符合相关制度和政策，并落实经费来源，提供相关支撑材料(如支出预算)。各项借款执行“一事一借、一借一清、先借不清、后借不再”原则，各项预付款、借款原则上应在三个月内办理冲账手续，对限期不结账、不归还的，要做出书面说明，如无正当理由，财务处有权从工资、酬金中扣还。

3、财务处只为全校在职教职工办理因公借款。

六、其他

所有财务单据的签字一律使用黑色签字笔。签名、签字一律不能遮盖单据的关键信息，并避免签在凭证的左上方以便凭证装订时不被掩盖。审批人需签明具体的审批意见，并落款。

本通知由财务处负责解释，自批准之日起施行。

财务处

2021年10月21日