为加强学院资金和财务管理，管好用活资金、提高学院资金使用效益，根据《“三重一大”事项集体决策制度》和国家《高等学校财务管理制度》及国家其他法令法规，结合学院实际，制定以下规定：

一、   进一步明确财务人员职责

1、学院财务人员必须认真贯彻执行国家的财经方针、政策、必须认真贯彻执行学院党委会、院长办公会议定的有关事项，当好领导的参谋。

2、自觉遵守国家有关法律制度，维护国家和学院的利益，严格会计核算和监督，有权拒绝受理记载不准确、不完整的原始凭证和伪造、涂改或经济业务不真实、不符合规定的发票。

 3、负责学院资金和财务管理工作。编制年初财务预算、年终报告年度预算结果。

 4、负责协调财政、审计、税务等部门工作。

二、经费开支实行预算计划管理

   1、编制和安排年度预算计划必须坚持“合理分配、注重效果、量力而行、收支平衡”的原则。

   2、各处室应于计划年度前二个月编制处室年度、学期开支预算草案，由处室负责人报分管院长审核后交学院财务处汇总核查，经书记院长审核后，再报经党委会研究审定，必要时可提交职代会审议通过。

   3、处室年度经费预算计划包括：处室管理的固定资产购置与维修、低值物品、实习材料、科室所需的公务费、业务费、差旅费等。

   4、在年度实际操作中，在学院部门预算未编制实施前，如确需增加项目而需增计划外支出或超支款项，由主管部门申请，10万元以内的由院长办公会或院长审核批准后实行；10万元以上（含10万元）的由党委会议研究审定后实行。

   5、学院进行物资采购、学院的各项维修费用等按经费额度、管理方式依“三重一大”集体决策实施办法等相关制度规定执行，其中该填写《“三重一大”集体决策事项监督单》的，须及时申领报批。

三、加强高技能人才培训资金管理

   1、根据学院培训的高技能人才核实人数。

   2、对财政拨入的高技能人才培训资金设置专项科目，严格管理，专人负责、专款专用。

四、加强新校区建设财务管理

1、新校区 建设项目资金通过多渠道筹集，严格管理，专人负责、专款专用。

2、应当依据年初计划和调整计划，按照合同和工程进度拨付，未列入年度投资计划的一律不得拨付。

3、学院建设项目预算纳入市财政国库集中支付范围的，资金拨付按照市财政国度集中支付的有关管理办法严格执行。

五、规范借支、报账审批程序

1、财务工作坚持“统一领导、集中管理” 的财务体制，3000元以内（含3000元）的所有开支由分管财务的院领导审批；3000元以上至100,000元的由院长办公会研究，分管财务的院领导审批签字；100,000元（含100,000元）以上的由党委会议研究决定，分管财务的院领导审批签字;其中经研究决定已组织实施的货物、服务和工程项目资金的拨款按“三重一大”集体决策事项的程序报批拨付。

2、凡因公学习、出差人员必须填写申报单，按程序经过批准后，到财务室办理借款手续，出差回来凭批准的报告报账。

3、学院购物根据资金额度填写《“三重一大”集体决策事项监督单》，依决定或审批权限进行集体研究或按程序报批。视情况是否予以借款，原则上超过二仟元的通过银行转账支付给售货单位（属于政府采购项目的按政府采购要求办理）。支付货款时凭有效的发票并附有批准的采购报告付款。

4、出差或购物后应及时报账，一周内结清账务，不能跨月（会计编制报表的时间除外），凡不按时报账的，财务处从借款人的工资中扣除借款，扣完为止。

5、严格控制借款，学生因伤、病住院借款，必须由老师担保，并由院系领导、班主任、担保人负责收回借款。

   6、报账时间。每月1日---10日为编制会计报表时间。报表时间外每周星期四为发票报账时间。

 六、现金管理规定

1、学院范围内的一切现金收入、支出均由学院财务处办理。特殊情况下，经院长或分管财务的院领导同意，可以指定有关人员代收，但必须在收齐款后立即结账上缴财务处，否则作挪用公款处理。

2、上缴或领取现金时必须要当面点清，事后概不负责。现金收付须逐日逐笔记清，不准用白条抵库，不准坐支。

3、出纳员每天要核对库存现金，如发现多款或缺款时立即查找原因，及时向领导汇报。

七、财务管理规定

1、财务人员负责学院收费，所有收费，都必须开具正规的财政收据给交款人，严禁无票或白条收费，一切收费要及时缴入财政专户，严禁公款私存。

2、学院的对外付出业务，财务处必须根据有效的发票付款，二仟元以上的付出业务，必须通过银行转账的方式支付。

3、借款人报账用发票冲减借款的，财务人员必须在发票上写清冲减借款金额、报销金额小于原借款金额的由报销人归还差额时，应另开收据。

4、学院的所有收入、支出、经济往来，都必须及时按规定入账。

5、学院各处室需财务室扣款的或收取的其他费用，应写出通知书，加盖学院公章，交与财务处收费或扣款。

6、各部门要加强资产、校具、实习材料的管理，清查、严格入库、领用手续，定期清理库存，防止积压，浪费，避免资产的流失。

7、学院重大的投资、资产处置和其他重要经济业务事项，根据“三重一大”事项集体决策制度，视具体资金额度分别经过院党委会或院长办会议研究通过后再执行，未经研究不得实施，各部门必须相互协调、相互监督、相互制约。

八、本规定出由财务处负责解释

九、本规定自下发之日起执行，以前有关规定与本规定相抵 触的，以本规定为准。

                                   潇湘技师学院     

                               湖南九嶷职业技术学院